Hoe doe je btw-aangifte als zzp'er?
Btw-aangifte is een kwartaalritueel: bereken wat je aan btw ontving, trek je voorbelasting af, en geef het saldo aan. Zo werkt het stap voor stap.
± 6 min lezen
Kort antwoord
Als zzp'er doe je meestal per kwartaal btw-aangifte. Je telt de btw op die je klanten betaalden (verschuldigde btw), trekt daar de btw op je zakelijke inkopen vanaf (voorbelasting), en draagt het verschil af aan de Belastingdienst. Is je voorbelasting hoger, dan krijg je btw terug. De aangifte moet binnen één maand na het kwartaal binnen zijn.
Wanneer en hoe vaak
De meeste zzp'ers doen per kwartaal aangifte. De aangifte en de betaling moeten binnen één maand na afloop van het kwartaal bij de Belastingdienst zijn. Voor het eerste kwartaal is dat dus uiterlijk 30 april, en zo verder.
Mis je de deadline, dan kan de Belastingdienst een verzuimboete opleggen. Aangifte op tijd doen telt, ook als je een kwartaal weinig of geen omzet had: dan doe je een nihilaangifte.
Verschuldigde btw en voorbelasting
Je aangifte draait om twee getallen. Het eerste is de btw die je in rekening bracht aan klanten: de verschuldigde btw. Het tweede is de btw die je zelf betaalde op zakelijke inkopen en kosten: de voorbelasting.
Het verschil draag je af, of krijg je terug als je voorbelasting hoger is. Daarom is het bijhouden van je inkoopbonnen geld waard: elke zakelijke bon met btw verlaagt wat je moet afdragen.
De belangrijkste rubrieken
Het aangifteformulier is opgebouwd uit rubrieken. De meest voorkomende voor een zzp-praktijk:
- Rubriek 1a — leveringen/diensten belast met 21%
- Rubriek 1b — leveringen/diensten belast met 9%
- Rubriek 1e — leveringen/diensten belast met 0% of niet bij jou belast
- Rubriek 2a — btw die naar jou is verlegd
- Rubriek 5a — totaal verschuldigde btw
- Rubriek 5b — voorbelasting (de btw die je terugvraagt)
Betalen of terugkrijgen
Onderaan de aangifte staat het saldo: rubriek 5a min 5b. Is dat positief, dan betaal je dat bedrag. Is het negatief, dan krijg je btw terug op je rekening. Reserveer gedurende het kwartaal alvast de btw die je ontvangt, zodat het bedrag klaarstaat als je moet afdragen.
Hoe Factabel dit doet
Factabel houdt je verschuldigde btw en voorbelasting automatisch bij vanuit je facturen en je ingelezen bonnen. Aan het eind van het kwartaal staat je aangifte voorbereid klaar, per rubriek, klaar om over te nemen of te exporteren. Je hoeft alleen nog te controleren en in te dienen.
Dit artikel is algemene uitleg, geen fiscaal advies. Twijfel je over je situatie, raadpleeg dan de Belastingdienst of je boekhouder.
Veelgestelde vragen
Voor de meeste zzp'ers per kwartaal, binnen één maand na afloop van het kwartaal. Q1 uiterlijk 30 april, Q2 uiterlijk 31 juli, Q3 uiterlijk 31 oktober en Q4 uiterlijk 31 januari.
Ja. Ook bij weinig of geen omzet doe je aangifte: een nihilaangifte. Niets indienen kan een verzuimboete opleveren.
De btw op zakelijke inkopen en kosten die je voor je onderneming maakt. Bewaar de bonnen en facturen; zonder geldige factuur met btw kun je de voorbelasting niet terugvragen.