Belastbare winst berekenen
Reken van je winst uit onderneming naar je belastbare winst, via de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling.
Belastbare winst
€ 42.602,40
Dit is het bedrag waarover je inkomstenbelasting betaalt, niet het belastingbedrag zelf. Wat je uiteindelijk afdraagt hangt ook af van je heffingskortingen en van ander inkomen, en die lopen af naarmate je meer verdient.
Kort antwoord
Je belastbare winst bereken je door van je winst uit onderneming eerst de zelfstandigenaftrek en eventueel de startersaftrek af te trekken, en daarna 12,7 mkb-winstvrijstelling over wat overblijft. In 2026 is de zelfstandigenaftrek € 1.200 en de startersaftrek € 2.123. In 2027 daalt de zelfstandigenaftrek naar € 900; de startersaftrek gaat dan ook omlaag, maar dat bedrag staat nog niet vast.
De volgorde
De volgorde is bepalend: de mkb-winstvrijstelling wordt berekend over de winst ná de ondernemersaftrek, niet ervoor. Dat scheelt.
- Winst uit onderneming (omzet min zakelijke kosten)
- Min de zelfstandigenaftrek, als je aan het urencriterium voldoet
- Min de startersaftrek, in maximaal drie van je eerste vijf jaar
- Min 12,70% mkb-winstvrijstelling over wat er dan overblijft
- Is de uitkomst je belastbare winst
Wat er in 2027 verandert
De zelfstandigenaftrek wordt stapsgewijs afgebouwd: van € 1.200 in 2026 naar € 900 in 2027. Dat staat in de wet.
Met de startersaftrek is dat anders. Het kabinet wil die afschaffen, maar volgens de uitvoeringsbrief van 22 mei 2026 kan dat pas per 2028; in 2027 gaat het bedrag eerst omlaag. Hoeveel lager komt in het Belastingplan 2027 en is nu nog niet bekend, dus deze rekentool laat de startersaftrek voor 2027 leeg.
Zet de rekentool op 2027 om te zien wat de lagere zelfstandigenaftrek voor jou betekent. Je werkelijke belastbare winst valt lager uit zodra het bedrag voor de startersaftrek er is.
Het urencriterium: 1.225 uur
De zelfstandigenaftrek en de startersaftrek krijg je alleen als je minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt. Dat zijn niet alleen declarabele uren: acquisitie, administratie en scholing tellen mee, zolang je ze kunt onderbouwen.
Werk je een deel van het jaar, dan wordt er niet naar rato gerekend. Het is 1.225 uur of niets. Houd je uren dus bij, want de bewijslast ligt bij jou.
Belastbare winst is niet je aanslag
Je ziet hier het bedrag waarover je belasting betaalt, niet het bedrag dat je betaalt. Daar zitten nog je heffingskortingen tussen, en die lopen af naarmate je inkomen stijgt. Ook ander inkomen, een fiscale partner en aftrekposten in privé tellen mee.
Wil je weten wat je werkelijk moet betalen, gebruik dan de aangiftesoftware van de Belastingdienst of vraag het je boekhouder.
Veelgestelde vragen
€ 1.200. In 2027 daalt hij naar € 900. De aftrek wordt sinds 2020 stapsgewijs verlaagd om het verschil met werknemers te verkleinen.
€ 2.123 in 2026, boven op de zelfstandigenaftrek, in maximaal drie van je eerste vijf jaar als ondernemer. Voor 2027 gaat het bedrag omlaag; hoeveel staat pas in het Belastingplan 2027.
Dan wordt de aftrek beperkt tot je winst. Het restant schuift door naar een volgend jaar en mag je binnen negen jaar alsnog gebruiken. Als starter mag je het ook verrekenen met ander inkomen.
Ja. De mkb-winstvrijstelling van 12,70% krijg je als ondernemer voor de inkomstenbelasting, ook als je de 1.225 uur niet haalt. De zelfstandigenaftrek krijg je dan niet.
Bedragen en percentages gecontroleerd op 27 augustus 2026, aan de hand van Belastingdienst, ondernemersaftrek 2026. Tarieven wijzigen; controleer bij twijfel de bron. Deze rekentool geeft een indicatie en is geen fiscaal advies.
Minder rekenwerk, meer Factabel
Facturen, offertes, bonnen en btw op één plek. Dan hoef je een hoop van dit soort sommen niet meer zelf te doen.
30 dagen gratis · geen creditcard nodig