Welke fiscale deadlines moet een zzp’er kennen?

Als zzp’er heb je te maken met terugkerende verplichtingen die elk jaar op vaste momenten vallen. De twee grootste zijn de btw-aangifte (als je btw-plichtig bent) en de aangifte inkomstenbelasting. Daarnaast zijn er eenmalige of jaarlijkse administratieve verplichtingen richting de KvK en mogelijk de Belastingdienst voor suppletie of bezwaar.

Hieronder vind je de deadlines gerangschikt per moment in het jaar. Alle aangiftes en betalingen aan de Belastingdienst regel je via Mijn Belastingdienst Zakelijk (mijn.belastingdienst.nl).

De meeste zzp’ers doen per kwartaal btw-aangifte. De regel is simpel: je hebt één kalendermaand na afloop van het kwartaal om de aangifte in te dienen én de btw te betalen. Aangifte en betaling moeten tegelijk plaatsvinden — een aangifte zonder betaling levert een naheffing op.

De Belastingdienst stuurt een uitnodiging via Mijn Belastingdienst Zakelijk, maar je bent zelf verantwoordelijk voor tijdige indiening — ook als de uitnodiging niet is aangekomen.

Sommige zzp’ers doen maandaangifte (bij hogere omzet) of jaaraangifte (bij zeer lage btw-afdracht, op verzoek). Check welk aangiftetijdvak voor jou geldt in je belastingportaal.

Elke zzp’er die belastingplichtig is in Nederland moet aangifte inkomstenbelasting doen over het voorgaande kalenderjaar. De standaard deadline is 1 mei. Heb je uitstel aangevraagd via een erkend belastingadviseur (de zogenoemde uitstelregeling voor belastingconsulenten), dan kan de deadline worden verschoven — tot soms wel 1 april van het jaar erna.

Doe je de aangifte zelf via Mijn Belastingdienst, dan is 1 mei de harde grens. Je kunt ook vóór 1 april aangifte doen: de Belastingdienst belooft dan voor 1 juli uitsluitsel te geven over je aanslag, wat handig is als je een teruggave verwacht.

Als zzp’er geef je je winst op als inkomen uit werk en woning (box 1). Je kunt ondernemersaftrekken toepassen (zelfstandigenaftrek, startersaftrek, MKB-winstvrijstelling) als je voldoet aan het urencriterium (1.225 uur per jaar in je onderneming).

Als de Belastingdienst verwacht dat je inkomstenbelasting of inkomensafhankelijke bijdrage Zvw verschuldigd bent, kun je een voorlopige aanslag opgelegd krijgen. Die betaal je in maandelijkse termijnen gedurende het lopende belastingjaar — de Belastingdienst stuurt je een betalingsschema.

Je kunt ook zelf een voorlopige aanslag aanvragen als je weet dat je geld verschuldigd zult zijn. Zo voorkom je dat je aan het einde van het jaar een grote som ineens moet betalen (plus eventuele belastingrente).

Belastingrente wordt berekend vanaf 1 juli van het belastingjaar als je aanslag nog niet vaststaat. Dit geldt ook als je te laat aangifte doet. De belastingrente bedraagt momenteel 7,5% per jaar — check belastingdienst.nl voor het actuele percentage.

Te laat indienen van de btw-aangifte levert automatisch een verzuimboete op. De eerste keer is die boete relatief laag, maar bij herhaling loopt het bedrag snel op. Daarnaast kan de Belastingdienst een ambtshalve aanslag opleggen als je geen aangifte doet — en die schatting valt doorgaans ongunstig uit.

Een andere veelgemaakte fout is aangifte doen maar niet (op tijd) betalen. De btw is pas voldaan als het bedrag is bijgeschreven op de rekening van de Belastingdienst — een bankoverboeking op de deadline zelf is daarvoor te laat. Zorg dat je een paar dagen eerder overmaakt.

Vergeet ook de suppletie-aangifte niet: als je na een ingediende btw-aangifte ontdekt dat er een fout zit, moet je dit corrigeren via een suppletie. Doe je dat vrijwillig, dan blijft een boete meestal beperkt. Wacht de Belastingdienst het zelf op, dan zijn de gevolgen groter.

Factabel houdt je administratie doorlopend bij, zodat je aan het einde van elk kwartaal precies weet hoeveel btw je moet afdragen. Je kunt de btw-overzichten direct uit Factabel exporteren en gebruiken bij je aangifte via Mijn Belastingdienst Zakelijk.

De app toont een overzicht van je btw per kwartaal — uitgesplitst naar tarief (21%, 9%, 0% of vrijgesteld) — zodat je het invullen van de aangifte snel en foutloos kunt doen. Alle facturen en inkomende bonnen worden bewaard met datum en bedrag, klaar voor de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting.

Dit is algemene uitleg, geen fiscaal advies — controleer je situatie bij de Belastingdienst of raadpleeg een boekhouder voor persoonlijk advies.