Reservering berekenen
Er komt een factuur binnen. Wat daarvan is btw, wat gaat naar de inkomstenbelasting, en wat is echt van jou?
Opzij zetten van deze factuur
€ 560,00
Dat is 46,28 van de € 1.210,00 die binnenkomt. De vuistregel van 50% houdt daar marge boven.
Kort antwoord
Vul het factuurbedrag exclusief btw in, je btw-tarief, de zakelijke kosten die je ertegenover zet en het percentage dat je voor de inkomstenbelasting aanhoudt. Je ziet dan wat je moet afdragen aan btw, wat je opzij zet voor de belasting, en welk deel van het binnengekomen bedrag echt van jou is.
De formule
Wat je moet reserveren bestaat uit twee delen, en die worden over verschillende bedragen berekend. Dat is precies waarom mensen zich hierop verkijken.
De btw-afdracht is de btw over je omzet min de btw over je kosten. Dat laatste heet voorbelasting: btw die je zelf hebt betaald mag van je afdracht af.
De inkomstenbelasting reken je over je winst, dus over je omzet exclusief btw min je zakelijke kosten. Niet over het bedrag dat binnenkwam, en ook niet over je omzet.
Bij elkaar opgeteld en afgezet tegen het bedrag dat op je rekening staat, zie je welk percentage van elke binnengekomen euro je moet vasthouden.
- Btw-afdracht = btw over je omzet min btw over je kosten
- Inkomstenbelasting = percentage over je winst, niet over je omzet
- Samen afgezet tegen het bedrag inclusief btw dat binnenkwam
Welk percentage vul je in voor de inkomstenbelasting?
Dat is de enige aanname in deze som, en er is geen getal dat voor iedereen klopt. De effectieve druk hangt af van je winst, je aftrekposten en of je nog ander inkomen hebt.
Als richtlijn: bij een bescheiden winst drukken de ondernemersaftrek, de mkb-winstvrijstelling en de heffingskortingen de effectieve druk soms tot ver onder de 30 procent. Bij een hogere winst kruipt hij richting de 40 procent of daarboven. De standaard van 35 procent in deze rekentool zit daar tussenin.
De scherpste manier om je eigen percentage te vinden: pak je laatste aanslag erbij, deel het bedrag aan inkomstenbelasting door je winst van dat jaar, en gebruik die uitkomst. Wil je vooruit rekenen in plaats van achteruit, gebruik dan de rekentool voor je belastbare winst.
- Er bestaat geen percentage dat voor iedereen klopt
- Lagere winst betekent meestal een lagere effectieve druk
- Deel je vorige aanslag door je winst van dat jaar voor je eigen getal
Waarom de uitkomst rond de helft ligt
Bij een kale factuur zonder kosten kom je uit rond de 46 procent van het bedrag dat binnenkomt. Vandaar de vuistregel die veel zzp’ers hanteren: zet de helft van elke binnengekomen betaling apart en je zit goed, met een kleine marge.
Zodra je zakelijke kosten invult, zakt dat percentage. Kosten verlagen namelijk twee dingen tegelijk: je winst, en dus je inkomstenbelasting, én je btw-afdracht via de voorbelasting.
Val je onder de kleineondernemersregeling, zet het btw-tarief dan op 0 procent. Je brengt dan geen btw in rekening en hoeft die dus ook niet te reserveren; wat overblijft is alleen je inkomstenbelasting.
Wat deze rekentool niet doet
Dit is een reservering per factuur, geen aangifte. Je werkelijke aanslag wordt berekend over je hele jaar, met al je inkomsten, aftrekposten en heffingskortingen bij elkaar. Eén factuur zegt daar niets definitiefs over.
De uitkomst is bedoeld om je te helpen op het moment dat het geld binnenkomt, want dat is het moment waarop reserveren nog kan. Voor je werkelijke belastbare winst is er een aparte rekentool.
Veelgestelde vragen
Je vult het bedrag exclusief btw in; de rekentool telt de btw er zelf bij op. De inkomstenbelasting gaat over je winst, dus over het bedrag exclusief btw min je kosten. De btw hoort daar niet in, want die is nooit van jou geweest.
Voor een gemiddelde situatie wel. Bij een factuur zonder kosten en een effectief tarief van 35 procent kom je uit rond de 46 procent, dus 50 procent houdt marge. Heb je kosten, dan is het ruimer; heb je een hoge winst zonder aftrekposten, dan kan het krap worden.
De zakelijke kosten die tegenover deze omzet staan, exclusief btw. Werk je met een vast maandbedrag aan kosten, deel dat dan naar rato over je facturen. Laat je het op nul staan, dan krijg je de meest behoudende uitkomst.
Dat mag, en het is de eenvoudigste gewoonte: bij elke binnenkomende betaling meteen het berekende deel wegzetten. Je kunt ook per maand rekenen; als het bedrag maar apart staat voordat je het uitgeeft.
Bedragen en percentages gecontroleerd op 8 augustus 2026, aan de hand van Uitleg over reserveren voor de belasting. Tarieven wijzigen; controleer bij twijfel de bron. Deze rekentool geeft een indicatie en is geen fiscaal advies.
Minder rekenwerk, meer Factabel
Facturen, offertes, bonnen en btw op één plek. Dan hoef je een hoop van dit soort sommen niet meer zelf te doen.
30 dagen gratis · geen creditcard nodig