Welke aftrekposten heeft een zzp’er? Volledig overzicht

De zelfstandigenaftrek is een vaste aftrek van je winst die geldt als je voldoet aan het urencriterium (doorgaans 1.225 uur per jaar) en de Belastingdienst je als ondernemer aanmerkt. De aftrek verlaagt je belastbaar inkomen direct. Let op: de zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren afgebouwd — controleer het actuele bedrag op belastingdienst.nl.

De startersaftrek is een extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek in de eerste jaren van je onderneming. Je mag hem maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar claimen, mits je ook recht hebt op de zelfstandigenaftrek. Zie ook de uitgebreide gids over zelfstandigenaftrek en startersaftrek.

De mkb-winstvrijstelling vrijstelt een percentage van je winst (na ondernemersaftrek) van inkomstenbelasting. Geen urencriterium vereist — geldt automatisch voor alle IB-ondernemers. Controleer het actuele percentage op belastingdienst.nl.

Zie de uitgebreide gids over de mkb-winstvrijstelling voor een rekenvoorbeeld en details.

Alle kosten die je maakt voor je onderneming zijn in beginsel aftrekbaar van je winst — mits zakelijk onderbouwd. Voorbeelden: kantoorhuur of thuiswerkkosten (gedeeltelijk), apparatuur en gereedschap, vakliteratuur, abonnementen, telefoon en internet (zakelijk deel), reiskosten, beroepskleding (mits uitsluitend zakelijk), accountantskosten en marketinguitgaven.

Privékosten zijn nooit aftrekbaar. Gemengde kosten (zakelijk én privé gebruik) mag je voor het zakelijke deel aftrekken. Bewaar altijd facturen en bonnen als bewijs. Zie ook de gedetailleerde gids over zakelijke kosten.

Grote zakelijke aanschaffingen (laptop, auto, machines) schrijf je af over meerdere jaren — je trekt niet het hele bedrag in één keer af, maar verdeeld over de verwachte gebruiksduur. Dit heet afschrijving. De jaarlijkse afschrijving is een kostenpost die je winst verlaagt.

Zie de gedetailleerde gids over afschrijvingen voor zzp’ers voor uitleg over de regels en termijnen.

Investeer je in een jaar boven een bepaald bedrag in zakelijke bedrijfsmiddelen? Dan heb je mogelijk recht op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Dit is een extra aftrekpost bovenop de normale afschrijving. De KIA geeft een percentage van het investeringsbedrag als directe aftrek op je winst.

Er gelden minimum- en maximumbedragen voor de investering, en sommige activa zijn uitgezonderd (zoals personenauto’s en woonhuizen). Controleer de actuele percentages en drempels op belastingdienst.nl.

De meest gemaakte fout is aftrekposten claimen zonder de voorwaarden te kennen. Zelfstandigenaftrek en startersaftrek zijn niet automatisch — je moet aan het urencriterium voldoen en dat kunnen onderbouwen. Mkb-winstvrijstelling is wél automatisch.

Een andere veelgemaakte fout: zakelijke kosten niet boeken omdat je de bon bent kwijtgeraakt. Bewaar bonnen en facturen altijd, digitaal of fysiek. Zonder bewijs zijn kosten niet aftrekbaar bij een boekenonderzoek.

Factabel houdt je omzet en kosten bij, koppelt je bank, en toont je winst in realtime. Alle kostenposten zijn gecategoriseerd en voorzien van bewijs. De urenregistratie bouwt je urenstaat op voor de zelfstandigenaftrek. Aan het einde van het jaar exporteer je alles klaar voor de aangifte.

Dit is algemene uitleg, geen fiscaal advies — controleer je eigen situatie bij de Belastingdienst of een boekhouder.