Zelfstandigenaftrek en startersaftrek: de voorwaarden
Deze aftrekposten verlagen je belastbare winst, maar alleen als je aan de voorwaarden voldoet. Hier lees je hoe het zit.
± 5 min lezen
Kort antwoord
De zelfstandigenaftrek verlaagt je belastbare winst als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting én voldoet aan het urencriterium: minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming. In je eerste jaren kun je daarnaast startersaftrek krijgen, een extra verhoging boven op de zelfstandigenaftrek, in maximaal drie van je eerste vijf jaar. De bedragen veranderen jaarlijks en de zelfstandigenaftrek wordt stapsgewijs lager.
Wat de zelfstandigenaftrek is
De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken voordat je er belasting over betaalt. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting. Het is een van de belangrijkste fiscale voordelen voor zzp’ers, maar je krijgt het niet automatisch: je moet aan voorwaarden voldoen.
De voorwaarden
Twee voorwaarden zijn doorslaggevend:
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting (niet elke zzp’er is dat automatisch)
- Je voldoet aan het urencriterium: minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming, wat je met een urenregistratie aantoont
De startersaftrek
Ben je net begonnen, dan kun je boven op de zelfstandigenaftrek een startersaftrek krijgen: een extra verhoging die je belastbare winst verder verlaagt. Die mag je in maximaal drie van je eerste vijf jaar als ondernemer toepassen, mits je ook aan het urencriterium voldoet.
Let op: de bedragen veranderen
De exacte bedragen van de zelfstandigenaftrek en startersaftrek worden elk jaar vastgesteld, en de zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren stapsgewijs afgebouwd. Kijk voor de actuele bedragen altijd bij de Belastingdienst.
Dit is algemene uitleg, geen fiscaal advies. Of je recht hebt op deze aftrek, hangt af van je situatie; je boekhouder of de Belastingdienst geeft uitsluitsel.
Veelgestelde vragen
Minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming. Daar tellen ook niet-declarabele uren mee, zoals administratie en acquisitie. Je toont het aan met een urenregistratie.
In maximaal drie van je eerste vijf jaar als ondernemer, telkens als je ook aan het urencriterium voldoet. Het is een extra aftrek boven op de zelfstandigenaftrek.
Nee. Je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting en aan het urencriterium voldoen. Niet elke zzp’er voldoet daaraan.