Hoe doe je aangifte inkomstenbelasting als zzp’er?

De aangifte inkomstenbelasting over een kalenderjaar moet vóór 1 mei van het volgende jaar zijn ingediend. Heb je meer tijd nodig? Dan kun je uitstel aanvragen. Dat doe je via Mijn Belastingdienst Zakelijk op belastingdienst.nl, of door de BelastingTelefoon voor ondernemers te bellen (0800-0543). Met uitstel krijg je doorgaans tot september.

Heb je een boekhouder of fiscalist? Via de zogenoemde uitstelregeling van belastingadviseurs kunnen zij namens jou uitstel aanvragen tot april van het jaar dáárna. Dat geeft veel meer tijd, maar je blijft zelf verantwoordelijk voor de juistheid van de aangifte.

Zorg dat je de volgende stukken klaar hebt: een winst-en-verliesrekening (W&V) over het hele jaar, een balans per 31 december, je btw-aangiftes van het afgelopen jaar en je bankafschriften ter controle. Als je in loondienst was naast je onderneming, heb je ook je jaaropgave(n) nodig.

Controleer of je aan het urencriterium hebt voldaan (doorgaans 1.225 uur). Houd een urenoverzicht achter de hand. Heb je een auto op de zaak? Dan heb je de rittenregistratie of het 150-dagenverklaring nodig voor de bijtellingsberekening.

Log in op belastingdienst.nl via Mijn Belastingdienst Zakelijk met je DigiD (inclusief sms-verificatie of de DigiD-app). Kies "Aangifte inkomstenbelasting" en selecteer het juiste jaar. De aangifte opent doorgaans vanaf maart.

Vul de ondernemer-secties in: omzet, kosten en winst uit je W&V. Geef ook de balansposten op. Controleer of de Belastingdienst al informatie heeft ingevuld (vooringevulde aangifte, VIA) — dit klopt niet altijd. Pas aan wat onjuist is en voeg ontbrekende gegevens toe. Dien in zodra alles klopt en sla de bevestiging op.

Stel: omzet €55.000, zakelijke kosten €8.000, winst €47.000. Je voldoet aan het urencriterium en claimt zelfstandigenaftrek (controleer actueel bedrag op belastingdienst.nl). Na zelfstandigenaftrek pas je de mkb-winstvrijstelling toe op het restant.

De aangifte berekent dit grotendeels automatisch zodra je de cijfers correct invult. Maar controleer altijd of de vrijstellingen en aftrekposten daadwerkelijk zijn meegenomen in de berekening van je belastbaar inkomen.

Een veelgemaakte fout is btw optellen bij de omzet. Winst is exclusief btw — je hebt de btw immers al afgedragen aan de Belastingdienst. Vul dus altijd bedragen exclusief btw in.

Andere fouten: privégebruik van een zakelijke auto niet opgeven, de startersaftrek niet claimen terwijl je nog recht hebt, of een privé-onttrekking vergeten op de balans. Laat je aangifte vóór indiening controleren als je twijfelt.

Factabel houdt continu bij wat je hebt gefactureerd en ontvangen, categoriseert je kosten via de bankkoppeling en toont je winst in realtime. Aan het einde van het jaar klik je een export van je jaarcijfers — klaar om in te vullen of aan je boekhouder te sturen.

De urenregistratie in Factabel levert je bovendien direct een onderbouwd overzicht voor het urencriterium. Dit is algemene uitleg, geen fiscaal advies — controleer je eigen situatie bij de Belastingdienst of een boekhouder.