Hoeveel geld moet je reserveren voor de belasting als zzp’er?

Als werknemer wordt belasting ingehouden op je loon voordat je het ontvangt. Als zzp’er ontvang je je omzet bruto — je betaalt zelf achteraf de belasting. Dat betekent dat het geld op je rekening staat, maar er al een deel van de overheid is. Als je het uitgeeft, kun je de aanslag niet meer betalen.

De definitieve aangifte wordt verwerkt en de aanslag volgt soms maanden na afloop van het belastingjaar. Dat is een lange periode waarin je de discipline moet hebben om het geld bewust apart te houden.

Een veelgebruikte vuistregel is 30 tot 40 procent van je netto winst reserveren. De bandbreedte bestaat omdat de daadwerkelijke belastingdruk afhangt van je inkomensniveau, je aftrekposten (zelfstandigenaftrek, mkb-winstvrijstelling, heffingskortingen) en of je ook btw-plichtig bent.

Bij een lager inkomen met veel aftrekposten kan de effectieve belastingdruk dichter bij 20 tot 25 procent liggen. Bij een hoog inkomen kan het 40 procent of meer zijn. Laat je eenmalig doorrekenen door een boekhouder om voor jouw situatie een scherpere schatting te maken.

Stel: je factuurt €5.000 per maand (exclusief btw) en hebt €1.000 aan zakelijke kosten. Je maandelijkse winst is €4.000. Bij een reserveringspercentage van 35% zet je €1.400 per maand apart. Op jaarbasis reserveer je dan €16.800 voor de inkomstenbelasting.

Als de definitieve aanslag lager uitvalt — omdat aftrekposten hoger zijn dan je dacht — houd je een buffer over. Als de aanslag hoger uitvalt, heb je nog steeds voldoende. Dit is een illustratief rekenvoorbeeld; gebruik je werkelijke winst en een actuele taxatie van je belastingdruk.

Zet het gereserveerde bedrag op een aparte zakelijke spaarrekening of een geblokkeerde rekening. Zo voorkom je dat je het per ongeluk uitgeeft. Sommige banken bieden speciale belastingspaarrekeningen aan.

Combineer je reservering met een voorlopige aanslag: je betaalt dan gespreid over het jaar (maandelijks of per kwartaal) een deel van de verwachte belasting direct aan de Belastingdienst. Zo hoef je niet het hele jaar te reserveren en het in één keer te betalen.

De grootste fout: niets reserveren en hopen dat de aanslag meevalt. De aanslag valt bijna nooit mee als je een goed jaar hebt gehad. Een tweede veelgemaakte fout is reserveren op basis van omzet in plaats van winst — je betaalt geen belasting over je kosten.

Vergeet ook niet dat btw en inkomstenbelasting aparte reserveringen zijn. Btw die je int, ben je sowieso door aan de Belastingdienst — dat is niet jouw geld.

Factabel toont je actuele winst in het dashboard. Zo weet je altijd wat je maandelijkse en jaarlijkse winst is — de basis voor je reserveringen. Door btw apart te categoriseren zie je ook exact hoeveel btw er bij de volgende aangifte betaald moet worden.

Dit is algemene uitleg, geen fiscaal advies — controleer je eigen situatie bij de Belastingdienst of een boekhouder.