Welke zakelijke verzekeringen kan ik aftrekken als zzp’er?

Verzekeringen die direct betrekking hebben op je onderneming zijn aftrekbaar als zakelijke bedrijfskosten. Je trekt de premies af in het jaar dat je ze betaalt.

De volgende zakelijke verzekeringen zijn voorbeelden van aftrekbare bedrijfskosten: bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering (AVB), beroepsaansprakelijkheidsverzekering, rechtsbijstandsverzekering voor bedrijven, inventarisverzekering (je zakelijke apparatuur), elektronicaverzekering, en cyberverzekering.

De premies zijn excl. btw aftrekbaar. Verzekeringspremies zijn echter vaak vrijgesteld van btw — er is dan geen btw te terugvragen. Controleer je polis.

Een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) is anders dan zakelijke verzekeringen. De AOV verzekert jou als persoon tegen inkomensverlies door ziekte of arbeidsongeschiktheid — het is een persoonlijke inkomensvoorziening, geen bedrijfskost.

De premie voor een AOV is niet aftrekbaar als bedrijfskosten. Wél kun je de premie aftrekken als uitgave voor inkomensvoorziening in box 1 van je inkomstenbelastingaangifte. Dit is een persoonlijke aftrekpost, geen zakelijke kost, en werkt via een ander onderdeel van de aangifte.

Het netto voordeel kan vergelijkbaar zijn, maar de manier van verwerken is anders. Raadpleeg belastingdienst.nl of een boekhouder voor de actuele regels en grenzen voor de aftrek van AOV-premies.

Je privéverzekeringen (zorgverzekering, autoverzekering voor de privéauto, inboedelverzekering, reisverzekering) zijn geen zakelijke kosten en zijn niet aftrekbaar als bedrijfskosten.

Let op: een autoverzekering voor een zakelijke auto is wél aftrekbaar als zakelijke kost. Heb je een privéauto die je ook zakelijk gebruikt, dan is alleen de zakelijke auto-gerelateerde verzekeringspremie (naar rato) aftrekbaar.

Stel: je betaalt per jaar €450 voor een beroepsaansprakelijkheidsverzekering, €380 voor een rechtsbijstandsverzekering en €900 voor een AOV.

Aftrekbaar als zakelijke kosten: €450 + €380 = €830 per jaar. Dit verlaagt je winst en dus je belastbare inkomen.

De AOV-premie van €900 trek je af als persoonlijke uitgave voor inkomensvoorziening in box 1 van je aangifte inkomstenbelasting — niet als zakelijke kost. Controleer de actuele regels en grenzen op belastingdienst.nl.

De meest gemaakte fout is de AOV-premie als zakelijke kost boeken. Dat is incorrect — het is een persoonlijke aftrekpost via een andere route.

Een andere fout is vergeten dat verzekeringspremies doorgaans geen btw bevatten. Er is dan ook geen btw te terugvragen.

Sommige zzp’ers vergeten de premies voor zakelijke verzekeringen überhaupt als kosten te boeken. Bewaar je polisbladen en premie-afschriften als bewijs.

In Factabel registreer je zakelijke verzekeringspremies als bedrijfskosten. Je kunt ze jaarlijks of maandelijks inboeken afhankelijk van hoe je betaalt.

Koppel je bankrekening in Factabel — premie-afschrijvingen van je verzekeraar verschijnen automatisch in je transacties en kun je met één klik categoriseren.

Dit is algemene uitleg, geen fiscaal advies — controleer je eigen situatie bij de Belastingdienst of een boekhouder.