Wat is een voorlopige aanslag en hoe vraag je hem aan of wijzig je hem?
Een voorlopige aanslag laat je de verwachte inkomstenbelasting gespreid over het jaar betalen in plaats van één groot bedrag achteraf. Dat is prettig voor je cashflow. Je vraagt hem aan via Mijn Belastingdienst, en als je inkomen hoger of lager uitvalt dan verwacht, pas je hem tussentijds aan.
± 6 min lezen
Kort antwoord
Een voorlopige aanslag is een vooruitbetaling van de verwachte inkomstenbelasting, gespreid over het jaar. Je vraagt hem aan of wijzigt hem via Mijn Belastingdienst Zakelijk op belastingdienst.nl. Aanpassen is verstandig als je inkomen significant afwijkt van de schatting, om naheffing of te veel betalen te voorkomen.
Wat is een voorlopige aanslag?
De Belastingdienst legt een voorlopige aanslag op (of je vraagt hem zelf aan) als ze verwacht dat je meer dan een bepaald bedrag aan inkomstenbelasting verschuldigd bent over het lopende jaar. In plaats van dat je alles achteraf betaalt na de definitieve aanslag, betaal je nu in maandelijkse of kwartaalse termijnen.
Na afloop van het jaar doe je de definitieve aangifte. De voorlopige aanslag wordt dan verrekend. Als je te veel hebt betaald, krijg je geld terug. Als je te weinig hebt betaald, volgt een naheffing met mogelijk invorderingsrente.
Hoe aanvragen via Mijn Belastingdienst
Ga naar belastingdienst.nl en log in op Mijn Belastingdienst Zakelijk met je DigiD. Ga naar "Aanslag inkomstenbelasting" en kies "Voorlopige aanslag aanvragen of wijzigen". Je vult een schatting in van je verwachte inkomen voor het lopende jaar.
De Belastingdienst berekent op basis van die schatting het te betalen bedrag en verdeelt dat over de resterende maanden of kwartalen van het jaar. Je ontvangt een beschikking met de termijnen en bedragen.
Wanneer wijzig je je voorlopige aanslag?
Wijzigen is verstandig zodra je merkt dat je inkomen significant hoger of lager uitvalt dan je eerder hebt geschat. Loop je flink achter op je jaardoel? Verlaag de aanslag zodat je niet te veel betaalt. Heeft je onderneming een goed jaar? Verhoog de aanslag om een grote naheffing (met rente) te vermijden.
Je kunt de voorlopige aanslag meerdere keren per jaar aanpassen via Mijn Belastingdienst. Er zijn geen kosten aan verbonden. Het is een gratis manier om je belastingpositie actueel te houden.
Rekenvoorbeeld: effect van een wijziging
Stel: je hebt in januari een voorlopige aanslag aangevraagd op basis van een verwachte winst van €40.000. Halverwege het jaar zie je dat je winst waarschijnlijk €60.000 wordt. Als je niets doet, betaal je te weinig vooruit en volgt na de definitieve aanslag een naheffing van mogelijk enkele duizenden euro’s, plus invorderingsrente.
Door de voorlopige aanslag tijdig te verhogen, betaal je maandelijks iets meer, maar vermijd je de rentekost en de verrassing achteraf. Omgekeerd: als je winst lager uitvalt dan verwacht, verlaag je de aanslag en houd je meer geld in je onderneming.
Veelgemaakte fouten
De meest gemaakte fout is de voorlopige aanslag nooit aanpassen terwijl het inkomen sterk afwijkt. Zeker bij een succesvol jaar loopt de rente op de naheffing op — en die is niet aftrekbaar als zakelijke kostenpost.
Een andere fout is denken dat de voorlopige aanslag optioneel is als je al btw afdraagt. Btw en inkomstenbelasting zijn aparte heffingen. Ook al betaal je keurig je btw, je bent nog steeds inkomstenbelasting verschuldigd over je winst.
- Voorlopige aanslag niet aanpassen bij sterk veranderd inkomen
- Verwarring tussen btw-afdracht en inkomstenbelasting
- Te laat wijzigen (doe het zodra je een significante afwijking ziet)
- Termijnen missen — dit kan tot incassomaatregelen leiden
Hoe Factabel helpt
In het Factabel-dashboard zie je je cumulatieve winst het hele jaar door. Zo kun je op elk moment inschatten of je voorlopige aanslag nog klopt. Als de winst flink afwijkt van je schatting, is het signaal er meteen.
Door je bankrekening te koppelen en kosten te categoriseren houd je je netto winst scherp in beeld — de basis voor een goede schatting voor je voorlopige aanslag. Dit is algemene uitleg, geen fiscaal advies — controleer je eigen situatie bij de Belastingdienst of een boekhouder.
Veelgestelde vragen
Niet altijd. De Belastingdienst legt zelf een voorlopige aanslag op als het geschatte bedrag boven een drempel uitkomt. Je kunt ook zelf een aanvraag indienen of een bestaande aanslag wijzigen.
Neem direct contact op met de Belastingdienst via de BelastingTelefoon (0800-0543). Je kunt een betalingsregeling aanvragen. Wacht niet — uitstel zonder overleg leidt tot invorderingsmaatregelen.
Doorgaans binnen enkele weken. Je ontvangt een nieuwe beschikking met de aangepaste termijnen. Houd rekening met deze verwerkingstijd.
Nee, een voorlopige aanslag heeft betrekking op het lopende of komende jaar. Voor voorgaande jaren doe je aangifte en ontvang je een definitieve aanslag.
Ja. Over het bedrag dat je te weinig hebt betaald rekent de Belastingdienst belastingrente. Controleer het actuele rentepercentage op belastingdienst.nl.