Hoe betaal je als zzp’er je belasting in termijnen?
Een grote belastingaanslag in één keer betalen is voor veel zzp’ers een uitdaging. Gelukkig zijn er twee manieren om gespreid te betalen: een voorlopige aanslag die je al lopende het jaar afdraagt, of een betalingsregeling als de definitieve aanslag eenmaal is opgelegd. Hier lees je hoe beide werken.
± 6 min lezen
Kort antwoord
Je kunt belasting in termijnen betalen via een voorlopige aanslag (gespreid over het jaar) of via een betalingsregeling na de definitieve aanslag. Een betalingsregeling vraag je aan via Mijn Belastingdienst Zakelijk op belastingdienst.nl of door de BelastingTelefoon te bellen (0800-0543). Over uitgestelde betalingen rekent de Belastingdienst invorderingsrente.
Optie 1: de voorlopige aanslag
De meest comfortabele manier om gespreid te betalen is via een voorlopige aanslag. Je vraagt hem aan het begin van het jaar aan via Mijn Belastingdienst Zakelijk op basis van een schatting van je inkomen. De Belastingdienst verdeelt het bedrag over maandelijkse of kwartaalse termijnen.
Voordeel: je betaalt het hele jaar door kleine bedragen, zodat de definitieve aanslag minimaal is. Nadeel: als je schatting te laag was, volgt er na de definitieve aangifte toch nog een nabetaling. Pas de voorlopige aanslag tussentijds aan als je ziet dat je inkomen hoger of lager uitvalt.
Optie 2: betalingsregeling na de aanslag
Heb je een definitieve aanslag ontvangen en kun je die niet in één keer betalen? Dan kun je een betalingsregeling aanvragen. Dat doe je via Mijn Belastingdienst Zakelijk op belastingdienst.nl, of door de BelastingTelefoon voor ondernemers te bellen: 0800-0543.
Bij een betalingsregeling spreek je met de Belastingdienst af dat je het bedrag in termijnen betaalt. Over de termijnen rekent de Belastingdienst invorderingsrente. Controleer het actuele percentage op belastingdienst.nl — invorderingsrente is doorgaans niet fiscaal aftrekbaar.
Betalingsproblemen: wat te doen
Kom je tijdelijk in de problemen, neem dan snel contact op met de Belastingdienst. Wacht niet tot de aanmaning of het deurwaarderstraject. Bij bijzonder uitstel (bij acute betalingsproblemen) zijn er extra mogelijkheden, maar je moet dit proactief aanvragen en kunnen onderbouwen.
Bij langdurige betalingsproblemen of schulden aan meerdere crediteuren kan schuldhulpverlening of een wsnp-traject (wettelijke schuldsanering) relevant worden. Raadpleeg een schuldhulpadviseur of een jurist bij serieuze betalingsproblemen.
Rekenvoorbeeld: invorderingsrente
Stel: je ontvangt een aanslag van €8.000 die je niet in één keer kunt betalen. Je vraagt een betalingsregeling aan van 6 maanden. Als het invorderingsrentepercentage (illustratief) 4% op jaarbasis is, betaal je over 6 maanden rente van circa €8.000 × 4% × (6/12) = €160.
Dit is een illustratief rekenvoorbeeld. Controleer het actuele invorderingsrentepercentage op belastingdienst.nl. Bij hoge aanslagen loopt de rente sneller op — een extra reden om tijdig een voorlopige aanslag aan te vragen.
Veelgemaakte fouten
De meest gemaakte fout is afwachten. Hoe langer je wacht na ontvangst van de aanslag, hoe hoger de invorderingsrente en hoe groter de kans op aanmaningen en incassomaatregelen.
Een andere fout: denken dat de betalingsregeling automatisch wordt goedgekeurd. De Belastingdienst beoordeelt aanvragen. In sommige gevallen is een toelichting of bewijs van betalingsproblemen vereist.
- Afwachten tot aanmaningen volgen
- Niet proactief contact opnemen bij betalingsproblemen
- Invorderingsrente onderschatten bij grotere aanslagen
- Vergeten dat invorderingsrente niet aftrekbaar is
Hoe Factabel helpt
Door je winst het hele jaar bij te houden in Factabel, kun je vroegtijdig een voorlopige aanslag aanvragen of aanpassen. Zo verspreid je de betaling over het jaar en voorkom je dat je aan het einde van het jaar een groot bedrag mist.
Dit is algemene uitleg, geen fiscaal advies — controleer je eigen situatie bij de Belastingdienst of een boekhouder.
Veelgestelde vragen
Via Mijn Belastingdienst Zakelijk op belastingdienst.nl, of telefonisch via de BelastingTelefoon voor ondernemers: 0800-0543.
Nee. Invorderingsrente op een belastingaanslag is doorgaans niet aftrekbaar als zakelijke kostenpost.
Dat hangt af van de regeling. Bij een standaard betalingsregeling is dit vaak 12 maanden. Bij bijzondere omstandigheden kan langer worden overeengekomen.
Ja. Voor de voorlopige aanslag en bij betalingsregelingen kun je automatische incasso instellen via Mijn Belastingdienst.
De Belastingdienst kan de regeling beëindigen en overgaan tot invordering — met deurwaarder en beslag. Neem altijd contact op als je een termijn niet kunt betalen.