Factureren met of zonder btw als zzp'er
Meestal reken je btw, maar niet altijd. Hier zie je de gevallen waarin je zonder btw factureert, en wat je dan op de factuur zet.
± 5 min lezen
Kort antwoord
Standaard reken je btw (meestal 21%, soms 9%), ook aan particulieren. Je factureert zonder btw in een paar situaties: je doet mee aan de kleineondernemersregeling (KOR), je levert btw-vrijgestelde diensten, de btw is verlegd naar je afnemer, of je levert tegen het 0%-tarief (zoals export of een EU-levering). In al die gevallen vermeld je de reden op je factuur in plaats van een btw-bedrag.
De standaard: mét btw
Ben je btw-ondernemer, dan reken je btw over je diensten en producten, meestal 21% en voor sommige zaken 9%. Dat geldt ook voor particuliere klanten: zij betalen de prijs inclusief btw. De btw die je ontvangt, draag je af via je btw-aangifte.
Wanneer factureer je zonder btw
Er zijn vier veelvoorkomende situaties waarin je geen btw in rekening brengt:
- KOR: je doet mee aan de kleineondernemersregeling en brengt geen btw in rekening
- Vrijgesteld: je levert btw-vrijgestelde diensten (zoals bepaalde zorg of onderwijs)
- Verlegd: de btw is verlegd naar je afnemer (bijvoorbeeld in de bouw of bij diensten aan buitenlandse ondernemers)
- 0%-tarief: bij export buiten de EU of een intracommunautaire levering binnen de EU
Wat zet je dan op de factuur
Reken je geen btw, dan laat je niet zomaar het btw-bedrag weg: je vermeldt de reden. Bijvoorbeeld "factuur volgens de kleineondernemersregeling, geen btw in rekening gebracht", of "btw verlegd" met het btw-nummer van je afnemer. Zo is voor je klant en de Belastingdienst duidelijk waarom er geen btw staat.
Hoe Factabel dit doet
In Factabel kies je per regel het tarief: 21, 9, 0 of verlegd. Doe je mee aan de KOR, dan stel je dat in en zet Factabel de juiste vermelding op je facturen. De btw die overblijft, telt automatisch mee in je aangifte.
Dit is algemene uitleg, geen fiscaal advies. Twijfel je over jouw situatie, raadpleeg dan de Belastingdienst of je boekhouder.
Veelgestelde vragen
Ja, als je btw-ondernemer bent. Een particulier betaalt gewoon de prijs inclusief btw. Het maakt voor de btw niet uit of je klant een bedrijf of een particulier is; wat telt is of jij btw-plichtig bent.
Alleen als je geen btw-ondernemer bent, bijvoorbeeld onder de KOR of bij vrijgestelde prestaties. Ben je wel btw-ondernemer, dan hoort je btw-identificatienummer op de factuur.
Dan breng je geen btw in rekening, maar geeft je afnemer de btw zelf aan. Je vermeldt 'btw verlegd' op de factuur, samen met het btw-nummer van je afnemer.