Hoe werken toeslagen als je zzp’er bent?

De Belastingdienst kent vier toeslagen: zorgtoeslag, huurtoeslag, kinderopvangtoeslag en kindgebonden budget. Of je recht hebt op een toeslag hangt af van je inkomen, je gezinssituatie, je leeftijd en soms ook je vermogen. Als zzp’er gelden dezelfde toeslagen als voor werknemers — er is geen speciale zzp-variant.

De zorgtoeslag is voor iedereen die een basisverzekering heeft en een inkomen onder de inkomensgrens. De huurtoeslag is voor huurders met een huurwoning onder de liberalisatiegrens en een laag inkomen. Kinderopvangtoeslag is voor ouders die kinderopvang gebruiken en beide partners werken (of een alleenstaande ouder die werkt). Kindgebonden budget is aanvullend inkomen voor ouders met kinderen en een laag inkomen. Check toeslagen.nl voor de actuele inkomensgrenzen.

Toeslagen worden berekend op basis van je "toetsingsinkomen". Voor werknemers is dat doorgaans hun bruto jaarsalaris — dat is redelijk voorspelbaar. Voor zzp’ers is het toetsingsinkomen gelijk aan je belastbare winst: je omzet minus aftrekbare zakelijke kosten minus ondernemersaftrekken (als je die hebt). Dat bedrag geef je op in je aangifte inkomstenbelasting.

Het probleem: je weet aan het begin van het jaar nog niet wat je aan het einde van het jaar verdiend zult hebben. Je schat je inkomen in bij het aanvragen of wijzigen van de toeslag, maar de definitieve afrekening volgt pas na je belastingaangifte. Als je werkelijke inkomen hoger uitvalt dan je schatting, moet je toeslag terugbetalen. Als het lager is, krijg je meer.

De kunst is realistisch inschatten — niet te optimistisch (want dan betaal je terug), maar ook niet te pessimistisch (want dan ontvang je minder toeslag dan waar je recht op hebt, terwijl je dat geld nu nodig hebt).

Kijk naar je inkomsten van het vorige jaar als basis. Als je verwacht meer of minder te verdienen, pas je de schatting aan. Factabel geeft je inzicht in je omzet en winst over lopende periode — zo kun je halverwege het jaar al zien of je op koers ligt en je schatting indien nodig bijstellen via toeslagen.nl.

Wijzig je inkomenschatting altijd zodra je weet dat je situatie verandert — een grote opdracht die binnenkomt, een periode zonder werk, of een grote aftrekbare investering. Hoe dichter je schatting bij je werkelijke inkomen zit, hoe minder je aan het einde van het jaar terugbetaalt of bijkrijgt.

Veel zzp’ers zijn onaangenaam verrast door een grote terugvordering van de Belastingdienst. Dat is te voorkomen door gedurende het jaar spaarzaam te zijn. Zet een deel van je omzet apart voor belasting en eventuele toeslag-terugbetalingen. Als vuistregel houden veel zzp’ers 30-40% van hun omzet apart voor belasting en eventuele naheffingen — het exacte percentage hangt af van je situatie.

Als je eenmaal een terugvordering hebt ontvangen, is het zaak die snel te betalen of een betalingsregeling te treffen. De Belastingdienst rekent anders rente. Bij grote financiële problemen kun je een verzoek indienen voor kwijtschelding of een langere betalingsregeling.

Naast je inkomen telt ook je vermogen mee voor sommige toeslagen. Als je een flink spaarbedrag hebt of veel bezittingen, kan dat je recht op toeslag beïnvloeden. De grens waarboven vermogen meegeteld wordt, wordt jaarlijks vastgesteld. Check toeslagen.nl voor de actuele vermogenstoets.

Met Factabel heb je altijd inzicht in je omzet en winst over het lopende jaar. Dat maakt het makkelijker om je inkomsten realistisch in te schatten voor de Belastingdienst. Als je ziet dat je omzet hoger of lager uitvalt dan verwacht, kun je tijdig je toeslagschatting bijstellen en onverwachte terugvorderingen beperken.