Mag ik een opleiding of cursus aftrekken als zzp’er?
Als zzp’er investeer je regelmatig in je kennis, een vakgerichte cursus, een certificering, bijscholing in je vakgebied. Vakgerelateerde opleidingskosten zijn volledig aftrekbaar als zakelijke kosten. Er is wel een belangrijk onderscheid met een volledig nieuwe opleiding. Deze gids legt uit wat je mag aftrekken, hoe je het boekt en wat je bewaart.
± 7 min lezen
Kort antwoord
De vraag valt uiteen in twee gevallen die verschillend aflopen. Volg je een cursus of opleiding om je vak bij te houden of te verbreden, dan zijn de kosten volledig aftrekbaar als zakelijke kosten: cursusgeld, lesmateriaal en de reiskosten ernaartoe. De maatstaf is of de kennis in je huidige onderneming terechtkomt. Volg je een studie om iets heel anders te gaan doen, dan is dat geen zakelijke kost. En anders dan vaak wordt gedacht kun je die ook niet elders in je aangifte kwijt: de aftrek van scholingsuitgaven in de privéaangifte is per 1 januari 2022 vervallen. Er geldt nog één uitzondering, voor wie een prestatiebeurs van vóór juli 2015 definitief niet in een gift zag omgezet. Bewaar in beide gevallen de factuur en het inschrijfbewijs, want bij een controle is de vraag niet wat het kostte maar waarom het bij je onderneming hoort.
Vakgerelateerde bijscholing: volledig aftrekbaar
Opleidingskosten zijn aftrekbaar als zakelijke bedrijfskosten als ze direct verband houden met je huidige onderneming. Dat betekent: cursussen die je vakkennis op peil houden, vaardigheden uitbreiden die je in je werk inzet, of certificeringen die nodig zijn voor je beroep.
Denk aan een webdesigner die een cursus UX volgt, een boekhouder die een belastingupdate-cursus volgt, een fotograaf die een Lightroom-masterclass doet, of een coach die een bijscholingsdag volgt voor haar accreditatie. Die kosten zijn direct aftrekbaar als zakelijke uitgaven.
Er is geen limiet aan het bedrag dat je kunt aftrekken, mits de opleiding aantoonbaar zakelijk is. Een dure masterclass in je vakgebied is volledig aftrekbaar.
Wanneer is het geen zakelijke kost?
Er is een belangrijk onderscheid. Een volledig nieuwe studie voor een ander beroep, waarbij je niet meer je huidige onderneming uitoefent maar een nieuw carrièrepad inslaat, valt niet onder zakelijke kosten.
Aftrekken in je privéaangifte kan dan ook niet meer. De aftrek van scholingsuitgaven als persoonsgebonden aftrek is per 1 januari 2022 vervallen. Voor zo’n studie is er dus geen fiscale aftrek; er zijn hooguit subsidies of regelingen buiten de belastingaangifte om.
Twijfel je of een opleiding een zakelijke kost is? De vuistregel: zet je de kennis direct in je huidige onderneming in, dan is het een zakelijke kost. Leer je een heel nieuw beroep aan, dan is het dat niet.
Wat valt er allemaal onder?
Opleidingskosten zijn breed: naast het cursusgeld zelf mag je ook bijkomende kosten aftrekken die direct samenhangen met de opleiding.
- Cursusgeld en inschrijvingsgeld
- Verplichte studieboeken en lesmateriaal
- Reiskosten naar de opleidingslocatie (OV-kosten of kilometervergoeding)
- Overnachtingskosten als de opleiding ver weg is en overnight verblijf noodzakelijk is
- Online cursusplatforms en e-learningabonnementen in je vakgebied
- Congressen en vakbeurzen die je vakkennis bijhouden
Uitgewerkt rekenvoorbeeld
Stel: je bent zzp’er tekstschrijver en schrijft je in voor een SEO-copywriting cursus van € 495 excl. btw. Je reist met de trein (€ 28 retour) naar de locatie voor een tweedaagse.
Cursusgeld: € 495 is volledig aftrekbaar. De btw van 21% = € 103,95 vraag je terug als voorbelasting. De treinkosten van € 28 zijn volledig aftrekbaar (OV-kosten zakelijk = 100% aftrekbaar). Totale aftrek: € 495 + € 28 = € 523. Terug te vragen btw: € 103,95.
Bewaar de factuur van het cursusinstituut (met btw-nummer en btw-bedrag) en je treintickets. Die zijn je bewijs bij een eventuele boekencontrole.
Veelgemaakte fouten
Een veelgemaakte fout is het aftrekken van een studie die eigenlijk een heel nieuw beroep oplevert. Dat is geen zakelijke kost, en sinds 2022 is er ook geen persoonsgebonden aftrek meer waaronder het alsnog valt.
Andere zzp’ers vergeten bijkomende kosten (reiskosten, boeken) mee te nemen, terwijl die ook aftrekbaar zijn.
Vergeet ook niet de btw terug te vragen als het cursusinstituut btw in rekening brengt. Niet alle onderwijs is btw-vrijgesteld, cursussen door commerciële aanbieders zijn dat vaak niet.
- Een opleiding voor een nieuw beroep als zakelijke kost boeken (fout)
- Bijkomende kosten (reizen, boeken) vergeten af te trekken
- Btw vergeten terug te vragen als de factuur btw vermeldt
- Facturen niet bewaren (minimaal 7 jaar)
Hoe Factabel helpt
In Factabel registreer je cursuskosten als zakelijke uitgaven onder de categorie "opleiding". Scan je factuur met Bonnie, Bonnie leest het bedrag en de btw uit. Reiskosten voor de opleiding voeg je als aparte kosten toe.
In het jaaroverzicht zie je precies hoeveel je in opleidingen hebt geïnvesteerd, handig voor je belastingaangifte en voor inzicht in je eigen ontwikkelingsbudget.
Veelgestelde vragen
Alleen vakgerelateerde cursussen die je inzet in je huidige onderneming. Een cursus voor een heel nieuw beroep is geen zakelijke kost.
Ja, verplicht lesmateriaal dat direct samenhangt met een aftrekbare cursus is ook aftrekbaar.
Als de cursusaanbieder btw in rekening brengt (niet alle onderwijs is btw-vrijgesteld), dan mag je die btw terugvragen als voorbelasting in je btw-aangifte.
Als de opleiding direct samenhangt met je huidige onderneming, ja. Gaat het om een volledig nieuwe richting, dan is het geen zakelijke kost, en privé aftrekken kan sinds 2022 ook niet meer.
Ja, abonnementen op e-learningplatforms die je voor vakgerelateerde bijscholing gebruikt zijn aftrekbaar als zakelijke kosten.
Ja, zakelijke reiskosten per OV zijn volledig aftrekbaar. Ga je met de auto, dan reken je een kilometervergoeding.
Bronnen
- Belastingdienst: zakelijke kosten
- Belastingdienst: persoonsgebonden aftrek (studiekosten niet meer aftrekbaar vanaf 2022)
Bronnen voor het laatst nagelopen op 5 september 2026. Wetgeving verandert; controleer bij twijfel de bron.